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FINTRACIA FORMATION

Formation anti-fraude fiscale et LCB/FT pour les administrations d'Afrique francophone

Prévenir. Détecter. Former.

Fintracia conçoit et anime des formations intensives de 3 à 5 jours pour les administrations fiscales, les écoles des impôts et les cellules de renseignement financier d'Afrique francophone. Chaque agent repart avec des outils qu'il utilise dès son retour en service.

Télécharger le catalogue (PDF) Voir les formations
3 ou 5 jours
modules intensifs
12 à 25
agents par session
50 %
du temps en cas pratiques
70 / 30
socle commun / droit du pays

Notre engagement

Nous aidons les administrations fiscales d'Afrique francophone à détecter, documenter et sécuriser le traitement de la fraude fiscale.
Réduire les pertes liées à la fraude TVA

Factures fictives, carrousels, fausses exportations : savoir les repérer et chiffrer le préjudice.

Détecter les transferts de bénéfices

Prix de transfert, établissement stable, conventions : protéger la base imposable face aux groupes.

Sécuriser enquêtes et redressements

Preuve, motivation, contradictoire, transmission au parquet : réduire le risque d'annulation.

Cibler les contrôles par la donnée

Croiser déclarations, douane, banque et registres pour contrôler d'abord là où le risque est le plus fort.

Programme phare

Détecter, enquêter et sécuriser : techniques avancées de lutte contre la fraude fiscale

Cinq jours pour passer du signal d'alerte au dossier qui tient devant le juge. Chaque journée produit un outil que l'agent rapporte dans son service.

Durée 5 jours Participants 12 à 25 Format présentiel ou hybride Public vérificateurs, inspecteurs, enquêteurs, brigades, juristes, cadres
  1. JOUR 1

    Comprendre la fraude

    Typologies : fraude TVA, factures fictives, sociétés écrans, sous-déclaration, fraude douanière, blanchiment. Acteurs, rôles et montages.

    Cartographie des schémas de fraude
  2. JOUR 2

    Détecter les signaux faibles

    Déclarations, comptabilités, factures, rapprochements bancaires, données douanières et registres. Construction d'indicateurs de risque.

    Grille de détection et scoring du risque
  3. JOUR 3

    Mener l'investigation

    Plan d'enquête, collecte de preuves, auditions, contrôles sur pièces et sur place, saisies, traçabilité des éléments recueillis.

    Trame de dossier d'enquête
  4. JOUR 4

    Qualifier et chiffrer

    Qualification juridique, calcul du préjudice, intérêts, pénalités et sanctions. Rédaction d'une proposition de rectification.

    Modèle de proposition de rectification
  5. JOUR 5

    Sécuriser et transmettre

    Motivation, contradictoire, contentieux, transmission au parquet, coopération impôts, douanes, justice et cellules de renseignement financier.

    Plan d'action individuel post-formation

Répartition du temps de formation

30 % d'apports méthodologiques 50 % d'études de cas, exercices et simulation d'enquête 20 % de production d'outils applicables en service

Kit pédagogique remis

  • Support de formation complet
  • 5 études de cas progressives
  • 1 simulation d'enquête complète
  • Grille de détection des risques
  • Matrice de scoring des contribuables
  • Trame de plan d'enquête
  • Modèle de compte rendu d'audition
  • Modèle de proposition de rectification
  • Check-list de transmission pénale
  • Grille d'évaluation des acquis

Références

Une expérience de terrain, en France et en Afrique centrale

8 agents formés RD Congo · Kinshasa · septembre 2026

Fiscalité : approche comparée avec la France · 8 jours · pour la Direction générale des impôts.

République du Congo · Brazzaville · août 2026Fiscalité : approche comparée avec la France · 8 jours · pour la Direction générale des impôts et des domaines (DGID).

11 ans
d'enquêtes financières au Ministère de l'Intérieur
5 ans
de contrôle fiscal à la DGFiP, dont les prix de transfert
Depuis 2021
formateur en droit fiscal, LCB/FT et lutte contre la fraude

Autres références communiquées sur demande, dans le respect de la confidentialité de nos clients institutionnels.

Catalogue administrations 2026-2027

Cinq parcours, 16 modules de 3 ou 5 jours

Chaque module se suit seul, s'intègre dans un programme existant ou se combine en parcours certifiant.

10 modules animés par Olivier Lechelle 6 modules animés avec des experts associés

Parcours 1 · Anti-fraude et enquête fiscale

Détecter, prouver et traiter la fraude fiscale, de la facture fictive au montage organisé.

AF-015 joursOpérationnel

Fraude à la TVA : détection, enquête et redressement

Identifier les schémas de fraude TVA, reconstituer les montages et sécuriser le redressement.

Programme et livrables
  1. Typologie : fausses factures, sociétés écrans, carrousels, fraude aux exportations, sous-déclaration.
  2. Analyse comptable et financière : cohérence achats/ventes, rapprochements bancaires, flux anormaux.
  3. Techniques d'enquête : ciblage, croisement des données, auditions, conservation des preuves.
  4. Étude de cas : reconstitution d'un montage et calcul du préjudice.
  5. Redressement, sanctions, contentieux et transmission pénale.

Livrables

  • Grille de détection des risques TVA
  • Trame de dossier d'enquête
  • Modèle de proposition de rectification
  • 3 études de cas corrigées

Animé par Olivier Lechelle

AF-023 joursOpérationnel

Factures fictives, sociétés écrans et fraude documentaire

Identifier les structures utilisées pour générer de la fraude documentaire.

Programme et livrables
  1. Cartographie des montages : prête-noms, sociétés coquilles, chaînes de facturation, faux fournisseurs.
  2. Signaux faibles : registres, adresses, bénéficiaires effectifs, flux bancaires, comportements déclaratifs.
  3. Atelier : constituer un dossier de présomption de fraude.

Livrables

  • Check-list d'identification d'une société écran
  • Grille d'analyse du bénéficiaire effectif
  • Trame de note de synthèse pour la hiérarchie ou le parquet

Animé par Olivier Lechelle

AF-033 joursInitiation à intermédiaire

Cryptoactifs, plateformes digitales et fraude fiscale

Comprendre les cryptoactifs, qualifier fiscalement les opérations et enquêter sur les flux.

Programme et livrables
  1. Bases : wallets, plateformes d'échange, stablecoins, DeFi, NFT, sans jargon inutile.
  2. Risques fiscaux : revenus non déclarés, trading, minage, paiements en crypto, plateformes étrangères.
  3. Enquête : analyse blockchain, demandes d'informations, coopération internationale, rapport d'alerte.

Livrables

  • Fiche de qualification fiscale des opérations crypto
  • Protocole d'enquête crypto
  • Liste d'indicateurs d'anomalie

Avec experts associés

Parcours 2 · Lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme

Investigation financière, renseignement multi-sources, supervision fondée sur les risques et conformité aux standards du GAFI.

LB-015 joursIntermédiaire à avancé

Blanchiment, fraude fiscale et flux financiers illicites

Relier fraude fiscale et blanchiment, et construire la chaîne de traitement entre institutions, du signalement au parquet.

Programme et livrables
  1. Fraude fiscale, blanchiment, corruption, financement du terrorisme : distinguer pour qualifier.
  2. Analyse des flux : virements, espèces, sociétés offshore, prête-noms, structures complexes.
  3. Coopération entre impôts, douanes, justice, police financière et cellule de renseignement financier.
  4. Preuve, secret professionnel, procédure et droits de la défense.
  5. Simulation : du signalement à la transmission au parquet.

Livrables

  • Cartographie des acteurs de la chaîne LBC/FT
  • Matrice de signalement
  • Modèle de transmission de dossier

Animé par Olivier Lechelle

LB-025 joursOpérationnel

Investigation financière et patrimoniale pour enquêteurs

Reconstituer flux et patrimoines, y compris en économie informelle, pour aboutir à la saisie et à la confiscation.

Programme et livrables
  1. Organisation fonctionnelle de l'enquête : analyse, recherche, interpellation, perquisition et saisie.
  2. Renseignement financier multi-sources : administrations, acteurs non assujettis, sources humaines, sources ouvertes.
  3. Reconstitution des flux sans relevé bancaire : espèces, mobile money, transferts informels, train de vie.
  4. Enquête patrimoniale, identification des avoirs, saisie et gestion des biens.
  5. Cas pratique complet : de la détection à la confiscation.

Livrables

  • Matrice des sources de renseignement
  • Grille de reconstitution patrimoniale
  • Check-list saisie et confiscation

Animé par Olivier Lechelle

LB-033 ou 5 joursSpécialisé

Supervision LBC/FT fondée sur les risques des EPNFD

Mettre en place la supervision des secteurs immobilier, métaux et pierres précieuses et autres professions désignées (R.22-23, 28, 34, 35 ; RI 3 et 4).

Programme et livrables
  1. Obligations des EPNFD et attentes de l'évaluation mutuelle.
  2. Cartographie sectorielle des risques et typologies (immobilier, négoce de métaux précieux).
  3. Outils : questionnaire d'auto-évaluation, notation du risque par entité, programmation des contrôles.
  4. Contrôle sur pièces et sur place, lettre de suite, sanctions proportionnées.
  5. Partenariat cellule de renseignement financier, régulateurs et organisations professionnelles.

Livrables

  • Kit de supervision fondée sur les risques
  • Matrice de notation des assujettis
  • Guide de contrôle et grille de sanctions

Animé par Olivier Lechelle

LB-043 joursCadres et décideurs

Préparer l'évaluation mutuelle et sortir de la liste grise

Comprendre la méthodologie d'évaluation du GAFI et piloter un plan d'action crédible sur les résultats immédiats.

Programme et livrables
  1. Méthodologie GAFI : conformité technique et efficacité, résultats immédiats.
  2. Lecture d'un rapport d'évaluation mutuelle et du plan d'action du processus de suivi renforcé.
  3. Atelier : prioriser les actions et documenter les progrès.

Livrables

  • Grille d'autodiagnostic par résultat immédiat
  • Modèle de plan d'action priorisé
  • Tableau de suivi des progrès

Avec experts associés

Parcours 3 · Contrôle fiscal et contentieux

Structurer un contrôle probant et défendable, et réduire le taux d'annulation des redressements.

CF-015 joursOpérationnel

Méthodologie du contrôle fiscal

Conduire un contrôle rigoureux, de la sélection du dossier à la sécurisation du redressement.

Programme et livrables
  1. Préparation : sélection du dossier, analyse de risque, plan de contrôle.
  2. Investigation comptable : pièces justificatives, cohérence économique.
  3. Entretiens, demandes de pièces et confrontation du contribuable.
  4. Construction de la proposition de rectification.
  5. Négociation, recours, contentieux et sécurisation.

Livrables

  • Trame de plan de contrôle
  • Grille d'analyse de risque
  • Modèles de procès-verbal et de proposition de rectification

Animé par Olivier Lechelle

CF-023 joursAvancé

Preuve fiscale et procédure de redressement

Éviter les nullités et renforcer la motivation des décisions.

Programme et livrables
  1. Principes de preuve fiscale et charge de la preuve.
  2. Formalisme, délais, motivation, contradictoire et droits de la défense.
  3. Atelier : corriger des dossiers de redressement fragiles.

Livrables

  • Check-list de sécurisation juridique
  • Grille d'auto-évaluation d'un dossier
  • Cas pratiques de contentieux

Animé par Olivier Lechelle

CF-033 ou 5 joursSpécialisé

Contrôle fiscal des secteurs sensibles

Contrôler les secteurs à fort enjeu de recettes : mines et hydrocarbures, télécoms et digital, BTP et marchés publics, import-export, banques, assurances et microfinance.

Programme et livrables
  1. Modèle économique et chaîne de valeur du secteur.
  2. Régime fiscal applicable et points de friction.
  3. Schémas de fraude et optimisation agressive.
  4. Méthode de contrôle sectorielle.
  5. Étude de cas complète.

Livrables

  • Fiche sectorielle des risques
  • Méthode de contrôle adaptée au secteur

Avec experts associés

Parcours 4 · Fiscalité internationale et prix de transfert

Protéger la base imposable face aux groupes et comprendre les écarts de règles exploités dans les montages transfrontaliers.

FI-015 joursAvancé

Prix de transfert et érosion de la base imposable

Détecter les transferts de bénéfices et documenter un redressement avec des données limitées, à partir de la pratique du contrôle des prix de transfert à la DGFiP.

Programme et livrables
  1. Pleine concurrence, parties liées et méthodes de prix de transfert.
  2. Analyse fonctionnelle, actifs incorporels, services et financements intragroupe.
  3. Documentation, déclarations, contrôle et exploitation des données.
  4. Approches française et africaines ; conventions fiscales.
  5. Étude de cas : identifier un transfert de bénéfices et bâtir la réponse de l'administration.

Livrables

  • Méthode de contrôle adaptée aux données disponibles
  • Grille d'analyse fonctionnelle
  • Trame de demande de documentation
  • Étude de cas complète

Animé par Olivier Lechelle

FI-023 joursIntermédiaire

Conventions fiscales, résidence et établissement stable

Appliquer correctement les conventions et éviter la double imposition abusive.

Programme et livrables
  1. Résidence fiscale, établissement stable et répartition des droits d'imposition.
  2. Revenus transfrontaliers : dividendes, intérêts, redevances, services, plus-values.
  3. Cas pratiques : groupes, sous-traitance, plateformes et montages d'évasion.

Livrables

  • Arbre de décision conventionnel
  • Grille d'analyse d'un établissement stable
  • Cas pratiques corrigés

Avec experts associés

FI-033 joursIntermédiaire

Fiscalité comparée France / Afrique francophone

Comparer IS et TVA entre la France et l'Afrique francophone, à partir des législations de la RD Congo et de la République du Congo, pour repérer les écarts exploitables dans les montages transfrontaliers.

Programme et livrables
  1. IS : assiette, taux, déductibilité, amortissements, déficits et régimes spéciaux.
  2. TVA : territorialité, assiette, taux, exonérations, déduction et e-commerce.
  3. Cas comparés : une même opération analysée en France, en RD Congo et en République du Congo (zone CEMAC).

Livrables

  • Tableau comparatif France / RD Congo / République du Congo, transposable à d'autres pays
  • Fiches d'alerte sur les écarts exploitables
  • Études de cas transfrontalières

Animé par Olivier Lechelle

Parcours 5 · Data, IA et modernisation fiscale

Passer d'un contrôle subi à un ciblage fondé sur les données, sans promesse technologique irréaliste.

DA-013 joursTous profils

Data fiscale et ciblage des contrôles

Exploiter déclarations, factures, douane, banque et registres pour prioriser les contrôles.

Programme et livrables
  1. Cartographie des données disponibles et de leur qualité.
  2. Indicateurs de risque, segmentation des contribuables, priorisation.
  3. Atelier : construire un tableau de bord de ciblage.

Livrables

  • Cartographie des données
  • Matrice de scoring du risque
  • Maquette de tableau de bord

Animé par Olivier Lechelle

DA-023 joursCadres et décideurs

IA appliquée au contrôle fiscal

Identifier les cas d'usage réellement utiles et les conditions de leur réussite.

Programme et livrables
  1. Cas d'usage : détection d'anomalies, rapprochement de données, extraction documentaire, prédiction du risque.
  2. Conditions de réussite : qualité des données, gouvernance, traçabilité, contrôle humain.
  3. Atelier : concevoir un cas d'usage prioritaire pour son administration.

Livrables

  • Matrice de cas d'usage IA
  • Cahier des charges simplifié
  • Feuille de route de déploiement

Avec experts associés

DA-033 joursOpérationnel

Facturation électronique, traçabilité et lutte contre la fraude

Faire de la facturation électronique un levier de détection des factures fictives et des faux fournisseurs.

Programme et livrables
  1. Principes de la facturation électronique et architecture des données.
  2. Détection : factures fictives, doublons, incohérences, faux fournisseurs.
  3. Mise en place d'alertes et exploitation opérationnelle.

Livrables

  • Référentiel d'anomalies
  • Modèle d'alerte automatique
  • Procédure de traitement des signaux

Avec experts associés

Formats d'intervention

Du module ponctuel au transfert complet de compétences

Chaque proposition est chiffrée sur devis selon le pays, le nombre d'agents, le niveau d'adaptation et le mode de financement.

3 jours · 15 à 25 agents

Module standard

Mise à niveau rapide sur un thème ciblé, avec support, cas pratiques et check-lists.

5 jours · 12 à 20 agents

Module intensif

Compétences opérationnelles, outils, études de cas et évaluation des acquis.

3 modules · 3 à 6 mois

Parcours certifiant

Professionnalisation durable : projet individuel, coaching et certification de fin de parcours.

Diagnostic + programme

Conception sur mesure

Référentiel de compétences, supports et outils construits pour un besoin précis de votre administration.

5 jours + suivi à distance

Formation de formateurs

Vos formateurs internes reprennent le module avec le kit pédagogique et les grilles d'évaluation.

Kit + mise à jour annuelle

Licence de contenu

Pour les écoles et instituts qui déploient la formation à l'échelle nationale ou régionale.

Écoles des impôts

Programme Partenaire Anti-Fraude

Sur 6 à 12 mois, votre école intègre un module anti-fraude à son offre et devient autonome pour le déployer.

  • Diagnostic des besoins de formation
  • Module anti-fraude de 5 jours pour 15 à 25 agents
  • Formation de formateurs de 5 jours
  • Transfert du kit pédagogique complet
  • Deux sessions de suivi à distance
  • Mise à jour annuelle des contenus

Méthode

Une formation se juge à ce que l'agent fait le lundi suivant

Le socle méthodologique est commun à tous les pays. Le droit, les procédures internes et les cas pratiques sont ceux de votre administration.

70 %Contenu transversal : méthodes d'enquête, typologies, outils
30 %Adaptation au droit national et aux cas du pays

Évaluation en cinq temps

  1. Test de positionnement à l'entréepour constituer les groupes et ajuster le niveau.
  2. Étude de cas individuelle en sortieun dossier complet à traiter, de la détection à la suite à donner.
  3. Grille de progression par compétenceremise à chaque participant et à sa hiérarchie.
  4. Enquête à 30 jourssur l'utilité perçue et les premiers usages en service.
  5. Suivi à 90 jours, en optionsur l'usage réel des outils remis.

Pour qui

Les institutions qui détectent, contrôlent et poursuivent

Directions générales des impôts et offices des recettes

Vérificateurs, brigades de contrôle, cellules anti-fraude, services de recouvrement.

Écoles et instituts des finances

Modules spécialisés en formation continue, formation de formateurs, licence de contenus.

Douanes, justice et renseignement financier

Formations mixtes pour construire une chaîne de détection jusqu'à la saisine pénale.

Bailleurs et opérateurs de coopération

Modules ultra-spécialisés intégrables dans vos programmes de renforcement des capacités.

Entreprises assujetties · France

Formez vos équipes à la LCB-FT, comme la loi l'exige désormais

Agents immobiliers, conseillers en gestion de patrimoine et en investissements financiers, intermédiaires en assurance, experts-comptables, notaires : depuis le décret du 24 avril 2026, chaque collaborateur concerné doit être formé à la LCB-FT dès son embauche, puis régulièrement, et vous devez en conserver la preuve cinq ans (art. D.561-38-1-1 du Code monétaire et financier). Nos formations courtes vous mettent en conformité et vous apprennent à repérer ce qui doit vous alerter.

EA-012 joursTous collaborateurs

Les fondamentaux LCB-FT pour les professionnels assujettis

Connaître ses obligations et les appliquer au quotidien, sans transformer chaque client en suspect.

Programme et livrables
  1. Cadre légal, autorités de contrôle (DGCCRF, ACPR, AMF, ordres professionnels) et sanctions encourues.
  2. Approche par les risques, identification du client et du bénéficiaire effectif, personnes politiquement exposées, déclaration de soupçon à Tracfin, conservation des documents.

Livrables

  • Fiche réflexe des obligations
  • Check-list connaissance client
  • Attestation de formation nominative

Animé par Olivier Lechelle · intra ou inter-entreprises

EA-021 jourDirigeants et responsables conformité

Classification des risques et procédures internes

Construire ou mettre à jour son dispositif : classification des risques, procédures écrites, contrôle interne.

Programme et livrables
  1. Atelier : bâtir la classification des risques de son activité et rédiger les procédures attendues par l'autorité de contrôle.

Livrables

  • Modèle de classification des risques
  • Procédures types adaptables
  • Plan de contrôle interne

Animé par Olivier Lechelle · intra ou inter-entreprises

EA-031 jourOpérationnel

Détecter et déclarer : cas pratiques immobilier et patrimoine

Reconnaître les signaux d'alerte propres à son métier et savoir quand et comment déclarer.

Programme et livrables
  1. Typologies sectorielles : paiements en espèces, prix anormaux, interposition de sociétés, montages patrimoniaux.
  2. Atelier : de l'opération atypique à la déclaration de soupçon.

Livrables

  • Liste de signaux d'alerte sectoriels
  • Trame de déclaration de soupçon commentée

Animé par Olivier Lechelle · intra ou inter-entreprises

Demander un devis entreprise Présentiel ou distanciel · intra ou inter-entreprises · attestation nominative pour votre registre de formation

Fondateur et formateur

Olivier Lechelle

Trente ans de carrière entre la banque, l'enquête financière et le contrôle fiscal. Olivier Lechelle a conduit pendant onze ans des enquêtes financières au Ministère de l'Intérieur avant de rejoindre la DGFiP comme inspecteur des finances publiques, où il a notamment traité des dossiers de prix de transfert.

Depuis 2021, il forme agents et cadres au droit fiscal, à la lutte contre le blanchiment et à la fraude financière. Ses formations reposent sur des cas reconstitués à partir de situations réelles et sur des outils conçus pour le terrain.

  • Formateur en droit fiscal, LCB/FT et lutte contre la fraude financière, Fintracia
  • Inspecteur des finances publiques, DGFiP : contrôle fiscal, prix de transfert
  • Enquêteur financier, Ministère de l'Intérieur
  • Analyste financier, Crédit Lyonnais Americas
Master 2 DJCE, Lyon 3 Investigations financières et analyse financière criminelle, CEIFAC DSGC MBA ingénierie financière Français · Espagnol · Anglais

Questions fréquentes

Ce que nous demandent les directions de formation

Qui anime les formations ?

Les modules d'enquête, de LCB/FT, de contrôle fiscal et de prix de transfert sont animés par Olivier Lechelle. Les modules plus spécialisés, comme les cryptoactifs, les secteurs extractifs ou l'IA, sont animés avec des experts associés, sous sa coordination pédagogique. Chaque fiche du catalogue l'indique.

Nous avons déjà un programme de formation. Pourquoi ajouter vos modules ?

Nos modules ne remplacent pas votre cursus. Ils comblent des besoins précis que les programmes généralistes couvrent peu : investigation, preuve, fraudes récentes et exploitation des données.

Le droit fiscal varie d'un pays à l'autre. Comment adaptez-vous le contenu ?

Environ 70 % du module est transversal. Les 30 % restants sont construits avec vos équipes à partir de votre code des impôts, de vos procédures internes et de cas anonymisés de votre pays.

Nos agents ont des niveaux très différents.

Un test de positionnement précède chaque session. Nous proposons deux niveaux : sensibilisation opérationnelle en 3 jours, approfondissement en 5 jours.

Nous n'avons pas de budget cette année.

Le module peut s'intégrer dans un programme d'appui existant ou faire l'objet d'un dossier de financement auprès d'un bailleur ou d'un partenaire régional. Nous vous aidons à le préparer.

Pouvons-nous former nos propres formateurs ?

Oui. La formation de formateurs comprend le transfert complet du kit pédagogique, des cas pratiques et des grilles d'évaluation, puis un accompagnement sur les premières sessions.

Intervenez-vous à distance ?

Les modules sont conçus pour le présentiel, qui convient le mieux aux simulations d'enquête. Un format hybride ou distanciel est possible pour les apports méthodologiques et le suivi.

Contact

Parlons de vos besoins de formation

Décrivez votre public et vos priorités. Vous recevez sous 48 heures ouvrées une proposition de programme et le catalogue complet.

Email
contact@fintracia.fr
Téléphone
+33 1 80 83 93 82
Zone d'intervention
Afrique de l'Ouest, Afrique centrale, France